גינסברג- ליווי ופיקוח פיננסי | מייל: asaf@gin-finance.co.il | טלפון: 072-2525208 | פקס: 072-2525209
קופת גמל לפי תיקון 190
מטרתו של תיקון 190 לעודד חיסכון ולאפשר לבני הגיל השלישי להפקיד סכום חד פעמי לקופת גמל וליהנות מהיתרונות הרבים שלה, תוך שמירה על נזילות מלאה של הכספים המופקדים בקופה, תשלום מס מופחת על רווחים ויכולת משיכת הכספים בצורה קלה, מהירה ונוחה.
תנאי: הגעה לגיל 60 + זכאות לפנסיה מינימאלית של 4,600 ₪.
יתרונות:
מיסוי - קופות הגמל נהנות מפטור מלא ממס על רווחי הון. כך שאם בכל אלטרנטיבה אחרת נשלם מס רווחי הון במכירה של נייר ערך, באירוע של קבלת דיבידנד במניות או קבלת ריבית בהחזקת איגרות חוב, בקופת הגמל נהנה מפטור מלא ממס על אירועים אלו וכתוצאה מכך עולה פוטנציאל הרווח בקופה. דחיית המס בקופת גמל משפיעה באופן ישיר על התשואה המצטברת שבקופה. גם במעבר בין מסלולי השקעה, במצב בו אנו נרצה להגדיל או לצמצם את הסיכון, לא מתרחש אירוע מס על רווחים שהצטברו. בתנאי שוק של אינפלציה נמוכה מאוד, ההטבה הגדולה ביותר מבחינה מיסויית בהשקעה שבקופת גמל על פי תיקון 190 הינה, תשלום מס רווחי הון בעת המשיכה בשיעור של 15% בלבד על הרווחים הנומנליים שנצברו בקופה, וזאת לעומת 25% מס רווחי הון ריאלי הנהוג באפיקי השקעה אחרים. כמו כן, יוכל החוסך לבחור במסלול של קבלת הכספים כקצבה ובמקרה זה ליהנות מפטור מלא במס רווחי הון.
מגוון רחב של אפיקי השקעה – כמו כל קופות גמל, כתוצאה מהיקף נכסים גדול המנוהל בקופות הגמל, מנהלי ההשקעות רשאים להשקיע באלטרנטיבות השקעה נוספות מעבר להשקעה הרגילה שבניירות ערך. כך למשל יכולים להשקיע ישירות בשווקים מעבר לים, בנכסים אשר לא נסחרים בבורסה, כגון נדל"ן מניב, שפופולארי במיוחד בסביבת ריבית אפסית.
עלויות - קופות הגמל נהנות מעלויות נמוכות משמעותית בקניה ומכירה של ניירות ערך מאלו הנהוגות באלטרנטיבות ההשקעה האחרות הקיימות. בנוסף דמי הניהול המקובלים בקופות הגמל נמוכים מאלו המקובלים במוצרי ההשקעה האחרים- לא עוד דמי משמרת, תשלום מע"מ או עמלות שורה כמקובל במערכת הבנקאית. חיסכון עלויות זה תורם משמעותית לתשואות שבקופות הגמל היות ומתווסף ליתרה המצטברת שבקופה.
מעבר בין דורי - החיסכון שבקופת גמל מאפשר מינוי מוטבים ותכנון עיזבון ומעבר בין דורי בצורה ברורה ונוחה. כך למשל באם החוסך הלך לעולמו טרם הגיעו לגיל 75, יקבלו המוטבים בקופה פטור מלא ממס רווחי הון על כל הרווחים שהצטברו. במידה והחוסך הלך לעולמו לאחר גיל 75 יוכלו המוטבים "להיכנס לנעליו" של החוסך ולבחור בין משיכת הכספים בתשלום מס רווחי הון מופחת של 15% בלבד או שמא קבלתם כקצבה בפטור מלא ממס רווחי הון.
יש לקחת בחשבון שהקופה איננה יכולה לשחרר 33 אש"ח אחרונים. בנוסף המיסוי בגינם שונה. יש צורך לפנות לפקיד שומה בעניין.
מדובר באחת האפשרויות הטובות ביותר כיום לאדם מעל גיל 60 שמקבל פנסיה של לפחות 4,500 ₪.
